เตรียมตัวลดหย่อนภาษี ปี 2567

เข้าสู่ช่วงปลายปีแบบนี้แล้ว สิ่งหนึ่งที่เหล่ามนุษย์เงินเดือนหรือบุคคลที่มีรายได้ควรให้ความสำคัญ คือ การวางแผนภาษี ค่ะ เพราะการวางแผนภาษีจะช่วยให้เราสามารถวางแผนการเงินได้อย่างรัดกุม เสียภาษีได้ถูกต้องครบถ้วนตามกฎหมาย และหากมีการวางแผน ลดหย่อนภาษี ได้เร็ว ก็จะช่วยให้ประหยัดได้มากขึ้นด้วยค่ะ

เกณฑ์การเสียภาษี

• ผู้มีเงินได้เกิน 120,000 บาทต่อปี หรือเงินเดือน 10,000 บาทขึ้นไป จะต้องยื่นภาษี (แม้จะไม่เสียภาษีก็ตาม)
• ผู้ที่มีเงินได้เกิน 150,000 บาทต่อปี หรือเงินเดือนเกิน 26,583.33 บาท ต้องยื่นภาษีและเริ่มเสียภาษี

ยื่นแบบฯ และตรวจสอบข้อมูลที่นี่

หลักการคำนวณภาษี คิดได้จาก ภาษีที่ต้องจ่าย = เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี

สำหรับ "เงินได้" หรือ เงินได้สุทธิที่จะนำมาใช้คำนวณภาษีนั้น มีวิธีคิดง่ายๆ คือ เงินได้สุทธิ = (รายได้รวมต่อปี - ค่าใช้จ่าย) – ค่าลดหย่อน

จะเห็นได้ว่าหากมีค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนมากเท่าไหร่ ก็จะถูกนำมาหักออกจากรายได้ ยิ่งช่วยให้สามารถประหยัดภาษีที่ต้องจ่ายลงได้ค่ะ ก่อนยื่นภาษีในปีนี้ มาดูกันว่ามีรายการอะไรที่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีประจำปี 2567 นี้ได้บ้าง
 

 

รายการลดหย่อนภาษี ปี 2567

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว (ได้รับทุกคน) 60,000 บาท

• คู่สมรส (จดทะเบียนสมรสและไม่มีเงินได้) 60,000 บาท

• บุตร คนละ 30,000 บาท คนที่ 2 ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป คนละ 60,000 บาท บุตรแต่ละคนจะต้องมีรายได้ในปีภาษีนั้นไม่เกิน 30,000 บาท และต้องมีอายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีและต้องกำลังศึกษาอยู่ หรือเป็นบุคคลไร้ความสามารถ/เสมือนไร้ความสามารถ

• ค่าเลี้ยงดูบิดามารดา (ของตนเองและคู่สมรส) คนละ 30,000 บาท สูงสุดไม่เกิน 120,000 บาท มีอายุ 60 ปีขึ้นไปและรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี

• ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร จ่ายตามจริง ไม่เกิน 60,000 บาท

• ค่าเลี้ยงดูผู้พิการหรือบุคคลทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท ผู้พิการจะต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี มีบัตรประจำตัวผู้พิการและหนังสือรับรองการเป็นผู้อุปการะ
   

2. ค่าลดหย่อนจากประกัน เงินออม และการลงทุน

• ประกันชีวิต (กรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป), ประกันสะสมทรัพย์  จ่ายตามจริง ไม่เกิน 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพ จ่ายตามจริง ไม่เกิน 25,000 บาท

รวมกันไม่เกิน 100,000 บาท

---

• ประกันสุขภาพบิดามารดา  จ่ายตามจริง ไม่เกิน 15,000 บาท
• ประกันสังคม จ่ายตามจริง  ไม่เกิน 9,000 บาท
• เงินลงทุนธุรกิจ Social Enterprise (วิสาหกิจเพื่อสังคม) ตั้งแต่ปี 2564 เป็นต้นไป ลดหย่อนได้ตามจริง ไม่เกิน 100,000 บาท
• กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) ลดหย่อน 30% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 300,000 บาท

---

• เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ  ลดหย่อน 15% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 200,000 บาท
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) /สงเคราะห์ครูเอกชน ลดหย่อน 15% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) ลดหย่อน 30% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)  ลดหย่อน 30% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)  จ่ายตามจริง ไม่เกิน 30,000 บาท
• กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)  ลดหย่อน 30% ของเงินได้ ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 200,000 บาท

รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท
 

3. ด้านกระตุ้นเศรษฐกิจ 

• Easy e-Receipt 2567  ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 50,000 บาท
  ซื้อสินค้าและบริการที่มีใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) หรือ    ใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม – 15 กุมภาพันธ์ 2567
• เที่ยวเมืองรอง 2567  ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 15,000 บาท
  ใช้เอกสารใบกำกับภาษีแบบเต็มในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หรือใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt) ระหว่างวันที่ 1 พฤษภาคม – 30 พฤศจิกายน 2567
• เงินกู้ยืมเพื่อซื้อบ้าน  ดอกเบี้ยตามที่จ่ายจริงสูงสุด 100,000 บาท
• ค่าสร้างบ้านใหม่ 2567-2568 ลดหย่อนได้ 10,000 บาท ต่อทุกจำนวนค่าก่อสร้าง 1,000,000 บาท ตามจ่ายจริงรวมแล้วไม่เกิน 100,000 บาท
  จ่ายค่าจ้างตามสัญญาและเริ่มก่อสร้าง 9 เมษายน 2567 - 31 ธันวาคม 2568 มีใบกำกับภาษีแบบเต็ม

 

4. ด้านการบริจาค ตอบแทนสังคม

• บริจาคพรรคการเมือง  จ่ายตามจริง ไม่เกิน 10,000 บาท
• บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา การพัฒนาสังคม และโรงพยาบาลรัฐ  ลดหย่อนได้ 2 เท่าของที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อน
• เงินบริจาคทั่วไป มูลนิธิฯ และองค์กรสาธารณกุศล  ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อน

 

 

ช่วยเด็กกำพร้า ลดหย่อนภาษี ผ่าน e-Donation

มูลนิธิเด็กโสสะฯ เข้าร่วมเป็นหน่วยรับบริจาคในระบบ e-Donation ท่านสามารถร่วมบริจาคผ่าน QR Code เพื่อทำบุญออนไลน์ ช่วยเหลือเด็กที่สูญเสียครอบครัวและไร้ที่พึ่งพิง ให้ได้เติบโตด้วยความรักในครอบครัวทดแทนอีกครั้ง เด็กๆ จะได้รับการศึกษา การส่งเสริมอาชีพ เพื่อออกไปประกอบอาชีพเลี้ยงตนเองได้โดยไม่เป็นภาระต่อสังคม  ซึ่งทางธนาคารจะเป็นผู้นำส่งข้อมูลการบริจาคให้กับกรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ ไม่ต้องเก็บเอกสารเพื่อยื่นภาษี แต่หากต้องการลดหย่อนในนามบุคคลอื่น รบกวนทำการบริจาคผ่านเลขบัญชี และส่งหลักฐานเพื่อขอรับใบเสร็จมายังมูลนิธิฯ ค่ะ
 

ร่วมบริจาค เพื่อช่วยเด็กๆ และลดหย่อนภาษี

ธนาคารทีเอ็มบีธนชาต

เลขบัญชี 1711021871